Вопрос-ответ

Ответ: Если организация или индивидуальный предприниматель уклоняется от ведения бухгалтерского учёта в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными актами органов, осуществляющих регулирование бухгалтерского учёта, то организация, её руководитель, индивидуальный предприниматель привлекаются к административной или уголовной ответственности согласно законодательству Российской Федерации. Согласно ст. 15.11 КоАП РФ грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учёта и представления бухгалтерской отчётности, а равно порядка и сроков хранения учетных документов влечёт наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 5 000 до 10 000 руб. Как Вы уже поняли, кроме административной, предусмотрена ещё и налоговая ответственность.

Так, в случае непредставления организацией бухгалтерской отчётности в налоговый орган в соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ (НК РФ) к ней может быть применена мера ответственности, установленная п. 1 ст. 126 НК РФ: штраф в размере 200 руб. за каждый непредставленный документ.

Ответ: Авансовый отчет для бухгалтерии предприятий всех форм собственности – повседневный документ первичного учета, его основная функция – подтверждение израсходованных сумм с приложением всех имеющихся оправдательных документов. Обязательство по заполнению авансового отчета лежит на подотчетном лице, сотруднике, который получил в кассе наличные средства для осуществления приобретений или расходов в соответствии с приказом руководителя предприятия. На лицевой стороне нужно вписать наименование предприятия, порядковый номер авансового отчета, дату заполнения отчета, обязательно указываются ФИО подотчетного лица, отдел или подразделение, если есть – табельный номер, должность. На оборотной стороне необходимо перечислить в произвольном порядке все документы, которые подтверждают произведенные подотчетным лицом расходы.

Ответ: Какую отчетность нужно сдавать ООО на ОСНО и в какие сроки?

Компании на общей системе налогообложения (ОСНО) обязаны сдавать следующие формы отчетности:

Декларация по НДС. Сдается ежеквартально до 25 числа, месяца следующего за отчетным кварталом;

Декларация по Прибыли. Сдается до 28 числа, месяца следующего за отчетным кварталом;

Декларация по налогу на Имуществу (Авансовые платежи). Сдается до 30 числа, месяца следующего за отчетным кварталом;

ООО, являющиеся владельцами транспортных средств, обязаны начислять и уплачивать транспортный налог и сдавать декларацию по транспортному налогу. Декларация по транспортному налогу сдается по месту нахождения транспортных средств. В Москве декларация по транспортному налогу сдается один раз в год;

ООО, являющиеся владельцами земельных участков, обязаны начислять и уплачивать земельный налог и сдавать декларацию по земельному налогу. Декларация по земельному налогу сдается по местонахождению земельного участка.

В том, случае если компании не ведет хозяйственной деятельности, но еще не ликвидирована - она обязана сдавать нулевые отчеты по этим же формам.

В случае если в компании трудоустроены сотрудники, то дополнительно к вышеописанному списку:

В ФСС до 20 числа, следующим за отчетным форма 4-ФСС в соцстрах (ФСС)  (ежеквартальная и годовая формы);

В ПФР до 15 числа, 2-го месяца следующим за отчетным форма РСВ-1 и формы персонифицированного учета в пенсионный фонд (ПФР)  (ежеквартальная и годовая формы);

В ИФНС до 20 января Сведения о среднесписочной численности работников; до 01 апреля года следующего за истекшим сведения о доходах работников.

Ответ: Самый экономный вариант открыть ИП - сделать все самому. Для этого нужно будет самостоятельно подготовить пакет документов (обычно нужны только заявление на регистрацию ИП, ксерокопия паспорта и свидетельства ИНН), оплатить госпошлину , подать собранные документы в налоговый орган и там же получить свидетельство о регистрации в качестве ИП.  Но придется потратить свое время на подготовку документов, заполнение заявления на регистрацию, посещение налоговой инспекции.

Ответ: Ниже приведен небольшой обзор налогов, уплачиваемых в общем случае на ОСНО.

- Налог на прибыль. Уплачивается с превышения доходов над расходами. Ставка 20%

-НДС.  Ставка 18%.

- если есть имущество (производственные фонды, признаваемые основными средствами), то возникает налог на имущество. Налоговая ставка разная по субъектам (например, 2.2%).

- если есть право пользования или право собственности на земельный участок, то уплачивается земельный налог (исчисляется с кадастровой стоимости, ставки устанавливаются местным субъектом).

- если есть транспорт - транспортный налог

Налоги с заработной платы:

- социальное страхование, мед.страхование. пенсионные взносы - в общей сумме 30% с размера оплаты труда, плюс страхование от несчастных случаев

- ндфл удерживается из заработной платы

Ответ: Налоговый аудит — это проверка финансовой документации на предмет ее соответствия налоговому законодательству. Цель услуги — оградить клиента от потенциальных штрафов и прочих санкций за нарушение законодательства в данной сфере, а также исключить возможность переплат.

Ответ: Каждый вид налогового режима имеет свои преимущества и недостатки. Большая часть предпочитает выбрать специальную систему (УСН, ЕНВД, ЕСХН), так как: снижается налоговая нагрузка; уменьшается количество отчетности, которая сдается в налоговый орган; платится меньше налогов. Но есть организации, которые могут работать только на ОСНО. При выборе налоговой системы стоит учесть, какой вид деятельности осуществляется, каков размер выручки фирма получает, много ли отчетов стоит готовить, какие особенности работы с юрлицами и физическими лицами, есть ли ККМ и т. д.

Ответ: Согласно п. 1 статьи 346.17 Налогового кодекса (НК) налогоплательщики УСН используют кассовый метод признания доходов – датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом. Таким образом полученный аванс признается доходом в момент поступления

Ответ: Для каждого предпринимателя одним из наиболее ответственных вопросов в построении своего бизнеса является определение с системой налогообложения. Именно она устанавливает порядок дальнейшей работы ИП, уплаты пошлин и то, насколько сложным будет бухгалтерский и налоговый учет.

В рамках налогового законодательства РФ, в настоящее время ИП может выбрать для себя один из следующих систем и режимов:

Общий режим (ОСН);

ЕНВД или Вмененная система;

Упрощенная система (УСН);

Патентная система (ПСН);

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Ответ: После проведения государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью (далее — ООО) юрлицу надлежит зарегистрироваться в качестве страхователя и во внебюджетных фондах: Пенсионном фонде РФ, Фонде социального страхования.

Однако сделать это должно не само ООО, а орган исполнительной власти, внесший сведения о создании юрлица в Единый государственный реестр юридических лиц, т. е. ФНС России.