Как проверить налоговую задолженность

Функционирование любого предприятия сопряжено с обязательствами по своевременному предоставлению данных о финансовых результатах в надзорные структуры. Всё имущество и хозяйственные операции, а также внутренние и внешние платежи необходимо фиксировать. На основании этих данных формируется база для вычисления налоговых обязательств компании, корректность и регулярность взносов по которым отслеживает УФНС.

Что, как, куда

Руководитель компании обязан лично или через бухгалтерию сформировать полную и достоверную отчётность по результатам деятельности фирмы к установленной общефедеральной дате для каждого конкретного обязательства и предписания. В зависимости от правовой формы организации, установлены следующие сроки подачи данных по УСН:

• Для индивидуального предпринимателя - 30 апреля.
• Для обществ с ограниченной ответственностью - 31 марта.

Если компания работает по ОСНО, ей предписано следовать установленному графику отправки отчетности об имуществе и хозяйственных результатах:

• Данные по НДС передают по итогам каждого квартала, не позже 20 числа следующего за ним месяца.
• Обязательные платежи, определённые на основании прибыли предприятия, калькулируются по итогам календарного года. Показания по ним нужно сдавать до 28 марта следующего года. Помимо годового закона предписан ежеквартальный мониторинг прибыли предприятия для последующей сверки и анализа итоговых величин.
• Для предоставления данных об имуществе компании установлена дата не позднее 30 марта, следующего за календарные года. Дополнительно необходимо ежеквартально передавать данные об авансовых платежах.
• Если для организации установлены обязательные платежи в бюджет по факту владения транспортными средствами или земельными участками, сообщить об этом следует до 1 февраля.

При наличии штата сотрудников работодатель обременён следующей обязательной отчётностью:

• Данные по 2-НДФЛ необходимо передать не позже 1 апреля.
• Среднесписочная численность должна быть отправлена до 20 апреля.

Бухгалтерской отчётностью в утверждённом виде необходимо сообщать данные о страховых взносах в фонды. Ежеквартально заполняют РСВ-1 и передают в ПФР до 15 числа следующего месяца в следующем виде:

• При численности работников более 25 человек следует направлять данные в ПФР в цифровом виде, обязательно заверенные с помощью ЭЦП. При среднесуточной численности более 100 человек данные подаются исключительно в цифровом виде.
• Дополнительно необходимо передать данные на бумажном носителе. Предприниматель обязан посетить фонд лично, передать документацию через доверенное лицо или отправить по почте с обязательным приложением описи.

Важно!

Согласно установленным правилам, днем предоставления документации при личном обращении или через представителя считается дата получения её непосредственно сотрудником УФМС.

При отправлении почтой датой предоставления считается день отправки. К сформированному пакету с отчётностью необходимо обязательно прикрепить полную опись вложений с отметкой почтового работника, иначе не удастся идентифицировать наличие требуемых налоговых данных, даже при фактическом вложении.

При передаче данных в цифровом формате датой получения считается день отправки. Налоговая отчётность обязательно должна быть подтверждена с помощью ЭЦП. Оператор сервиса зафиксирует факт передачи данных и отправит подтверждение.

Стоит отметить преимущества использования специализированных сервисов и ТКС для отправки данных в цифровом виде:

• Автоматическая актуализация ПО и бланков согласно обновлённым требованиям УФМС и других ведомств.
• Оперативность и автоматизация процессов внесения и отправки показаний ввиду отсутствия бумажной волокиты и необходимости физического предоставления.
• Минимизация возможных технических ошибок и человеческого фактора при внесении, копировании и перемещении данных.

Нарушения и штрафные санкции

В случае нарушения установленного порядка передачи налоговых сведений, предприятию грозит начисление штрафов и пеней, арест расчетного счета или даже приостановка деятельности. К подобным последствиям могут привести следующие действия, возникшие злонамеренно или ввиду невнимательности:

• Отсутствие платежей к установленному сроку.
• Неполная и несвоевременная подача документации в УФНС и фонды.
• Нестыковка базы для исчисления обязательств и фактических взносов.

Помимо ответственности перед государством, предприниматель рискует потерять доверие контрагентов. Тем более, что благодаря открытым сервисам УФМС стала доступной возможность проверять любых юридических лиц. Для этого достаточно ввести ИНН организации в поисковик базы, и сервис сформирует списки с отчётностью, которую не предоставила компания за предыдущий год, а также сумму налоговой задолженности, если она превышает 1000 рублей.

Для уточнения данных по выплатам контрагентов, а также дополнительного контроля своей бухгалтерии, директор фирмы может обратиться с запросом в районную ИФНС, к которой прикреплено юридическое лицо. Таким образом предприниматель вовремя обнаружит некомпетентность сотрудников бухгалтерии и избежит крупных штрафов. Если по результатам запроса в числе неплательщиков окажется потенциальный партнёр по бизнесу, стоит задуматься о его платежеспособности в целом, а также рисках сотрудничества с нарушителями закона.