Какую систему налогообложения выбрать?

На ведение бизнеса влияют законодательные решения государства, экономическая ниша, регион местонахождения предприятия и другие факторы. Главная задача - выбор системы налогообложения в момент или после регистрации ИП или организации - также влияет на финансово - хозяйственную деятельность и результаты бизнеса.

Налоговый режим, используемый юридическим лицом или предпринимателем, определяет факторы экономической устойчивости компании далее. Компания "Азбука Учета" поможет оптимизировать ведение вашего налогового учета.

Выделим и рассмотрим некоторые.

Размер отчислений в бюджет. Учитывайте, какой частью суммы поступившей прибыли придется поделиться в виде налогов.

Применение льгот. Некоторые налоговые режимы разрешают использование поблажек: сниженных ставок, “каникулы”, даже нулевые ставки допустимы. Задумайтесь об оптимизации при решении вопроса какую систему налогообложения выбрать, тогда выполняя требования закона можно платить существенно меньшие суммы или даже не платить вовсе.

Возможность перейти на другую систему. Учитывайте, что изменение режима требует времени. Нельзя в одночасье отказаться от текущих условий и установить новые. Закон устанавливает нормы и сроки перехода.

Например, выбрать УСН 6 или 15 процентов разрешено с начала года. Таким образом, если выбранный объект упрощенной системы налогообложения оказался невыгодным, то все равно предприятие обязано применять его до начала следующего отчетного года.

Региональный фактор. Территориальные субъекты Российской Федерации вправе сами устанавливать некоторые налоговые нормы. Изучите законодательство того региона, в котором планируете местонахождение компании, чтобы не оказаться перед фактом неприятного сюрприза.

Например, в Москве не разрешено использование Единого налога на вмененный доход. Предприятие рискует, если в момент регистрации бизнеса и определения, какое налогообложение выбрать, не указывается упрощенная система. После понимания невозможности применения ЕНВД появляется риск остаться с ОСНО и всеми сопутствующими налогами, отчетностью и сложностями, характерными для общего режима.

Иные сборы и выплаты. Определенными налоговыми режимами применяется освобождение от уплаты некоторых налогов. Сопоставьте, выгодно ли снижение суммы обязательства, если это повлечет выплату других налогов.

К примеру, если компании экономически эффективен размер суммы общей системы, то учтите, что еще придется платить НДС и др.

Исчисление обязательств, в случае простоя. Не каждый режим предполагает нулевой налог и отчетность при отсутствии деятельности или доходов. Серьезный фактор при постепенном старте работы. На упрощенке не надо перечислять налог, если бизнес поставлен на паузу, прослеживается явная сезонность или просто доходы не поступают. Но на вмененке придется платить в этих случаях, так как расчет идет по другому принципу и не зависит от доходной части.

Возможность одновременно применять разные системы одновременно. Если бизнес диверсифицируется по нескольким нишам, то подумайте, какой вид налогообложения выбрать для каждого направления. Знайте, что не любые виды можно совмещать, и, наверняка, не выйдет использовать самый выгодный режим для каждой сферы деятельности. Придется найти баланс, оптимизирующий издержки.

Кто является клиентом. С какими клиентами планирует работать компания? Это серьезный вопрос. Желание потенциальных клиентов сотрудничать напрямую зависит от того, физическим или юридическим лицом они являются, а также от режима налогообложения, применяемого ими и компанией.

Если у компании упрощенка, но клиенты преимущественно используют ОСНО, то такое сотрудничество может быть невыгодно, так как компания не выделяет НДС, а значит клиенты не могут использовать вычет.

Таким образом, компания или потеряет эту категорию клиентов, или будет вынуждена предоставлять скидку на сумму НДС. Подумайте, будет ли это выгодно, и согласятся ли потенциальные контрагенты.

Резюмируем.

Факторов, определяющих экономическое положение и прибыльность бизнеса фирмы зависимости от выбора системы налогообложения, существует огромный перечень. Учесть каждый сложно.

Самое разумное решение - обсудить с профессиональным бухгалтером или даже командой финансовых, налоговых консультантов, которые каждый день сталкиваются с такими ситуациями и имеют многолетний опыт решения подобных задач.

Главным моментом является необходимость предусмотреть возможные последствия при оформлении фирмы, чтобы далее свести к минимуму потери и вести бизнес успешно.

Обращайтесь в аутсорсинговую компанию “Азбука учета”, и команда профессиональных бухгалтеров подскажет лучшее решение вашей задачи.